Számlázási láncolatot buktattak le az adóhatóság szakemberei

Az online számlaadatok is segítettek feltárani a láncolatos számlázást egy építőipari cégnél. Az ügyről a Nemzeti Ad- és Vámhivatala adott ki tájékoztatást. E szerint 600 millió forintot meghaladó adót vallott be egy cég a jogkövetési vizsgálat után. Az Online Számla-rendszer adatai azonban ennél is messzebbre vezettek, és a NAV vizsgálata komplett számlázási láncolatot tárt fel. Ebben olyan cégek működtek közre, amelyek nem végeztek valós gazdasági tevékenységet, feladatuk a fiktív számlázás volt.
A fémszerkezetű raktárak, csarnokok kivitelezésével foglalkozó, jellemzően alvállalkozók bevonásával működő társaságot az előzetes kockázatelemzésben használt online számlaadatok alapján vizsgálta az adóhatóság. A cég a negyedéves áfabevallásában jelentős összegű, csaknem 91,6 millió forint áfát igényelt vissza.  A cég áfaösszesítő nyilatkozata szerint a levonásba helyezett, illetve a visszaigényelt adó döntő többsége egyetlen alvállalkozó számláin alapult, amely ráadásul szinte kizárólag a fővállalkozónak állított ki számlákat. A két cég között személyi összefonódás is volt: az alvállalkozó ügyvezetője a vizsgált adózó alkalmazottja is volt, és munkavállalóként irreálisan széles jogkörrel rendelkezett. A NAV a számlakibocsátó adatait is elemezte. Az alvállalkozó bevallásainak „adóminimalizáló” jellege annak ellenére is feltűnt, hogy a kibocsátott számlák után bevallotta az áfabevételt. A NAV jogkövetési vizsgálata az Online Számla adatai nyomán komplett számlázási láncolat működését tárta fel. Az ebben közreműködő cégek nem végeztek valós gazdasági tevékenységet, feladatuk csak a fiktív számlák kibocsátása volt.
A vizsgált cég az ellenőrzés hatására több évre visszamenőleg önellenőrzéseket nyújtott be, amik alapján 627 millió forinttal emelkedett kötelezettsége, illetve 110 millió forintot ért el az önellenőrzési pótlék. Mindebből 280 millió forintot már megfizetett, és cégkapcsolatai rendezését is megkezdte a társaság.